Финансовое и налоговое право (ТОРЖОКСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ) Купить готовые варианты>>> Загрузить методичку
Федеральное агентство по государственным резервам
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение ТОРЖОКСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ
Общие указания и контрольное задание
для студентов-заочников по дисциплине
ФИНАНСОВОЕ И НАЛОГОВОЕ ПРАВО
для специальности
40.02.01 «Право и организация социального обеспечения»
2013
Общие указания и контрольное задание учебной дисциплины разработаны на основе Федерального государственного образовательного стандарта (ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (СПО) 40.02.01 «Право и организация социального обеспечения»
Организация-разработчик: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Торжокский политехнический колледж Федерального агентства по государственным резервам
Разработчик:
Печникова Е.Н., преподаватель Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения Торжокский политехнический колледж Федерального агентства по государственным резервам
Рекомендовано предметно-цикловой комиссией экономических дисциплин.
Протокол № от «» 2013 года
ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«ФИНАНСОВОЕ И НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
(для специальности 40.02.01)
Учебным планом по общепрофессиональной дисциплине ОП. 17 «Финансовое и налоговое право» по специальности 030912 «Право и организация социального обеспечения» отведено 126 часов на изучение данной дисциплины в том числе 108 часов - на самостоятельную работу. Итоговой формой контроля изучения данной учебной дисциплины является экзамен.
На втором курсе по ОП. 17 «Финансовое и налоговое право» предусмотрено выполнение домашней контрольной работы.
Последовательность изучения материала изложена в перечне вопросов, выносимых на экзамен.
После самостоятельного изучения вопросов студенту-заочнику рекомендуется составить краткий конспект для лучшего усвоения материала.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Бюджетный Кодекс РФ.
Кодекс об административных правонарушениях (в последней редакции).
Налоговый кодекс РФ (в последней редакции).
Закон РФ от 09.12.1991 г. №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Финансовое право/учеб. пособие, СПб, Питер, 2010.
Крохина Ю.А. Налоговое право/учеб.5-е изд., перераб. и доп. серия «Бакалавр», Юрайт, 2012.
Крохина Ю.А. Бюджетное право России/учеб, серия «Магистр права», Юрайт, 2010.
Крохина Ю.А. Финансовое право России: учеб. – 2-е изд. Перераб и доп. – М.: Норма, 2008.
Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.
Справочно-правовая система «Гарант».
Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ, ВЫНОСИМЫХ НА ЭКЗАМЕНЫ
- Понятие и состав финансовой системы Российской Федерации, характеристика ее элементов.
- Предмет, метод и источники финансового права.
- Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.
- Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации.
- Бюджетное право. Его источники. Бюджетные правоотношения.
- Понятие бюджетного процесса, характеристика стадий бюджетного процесса.
- Значение и формы государственного кредита. Специфика финансовых правоотношений в области государственного кредита.
- Формы государственного долга. Управление государственным долгом.
- Состав банковской системы Российской Федерации. Содержание банковского законодательства.
10. Общая характеристика страхования. Источники страхового права.
11. Отрасли страхования: имущественное и личное. Добровольное и
обязательное страхование.
12. Понятие и виды денежного обращения. Денежная система Российской Федерации.
13. Правовые основы организации безналичного денежного обращения. Формы безналичных расчетов.
14. Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения
кассовых операций.
15. Ценные бумаги, их виды. Регулирование рынка ценных бумаг.
16. Основные понятия валютного законодательства. Валютное регулирование.
17. Понятие и цели финансового контроля. Виды финансового контроля.
18. Налоговое право, его предмет, метод и источники.
19. Задачи, функции, права и ответственность налоговых органов.
20. Особенности федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
21. Налоговое правоотношение как вид финансового правоотношения.
22. Субъекты и объекты налогового правоотношения.
23. Характеристика принципов налогообложения.
24. Функции налогообложения.
25. Налоговая система Российской Федерации: понятие и характеристика.
26. Права и обязанности налогоплательщика.
27. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
28. Порядок защиты прав и интересов налогоплательщиков.
29. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
30. Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Прежде, чем приступить к выполнению данной контрольной работы, следует изучить вопросы, Указанные в Перечне, руководствуясь рекомендованной литературой.
При выполнении необходимо соблюдать следующие правила:
- Приступать к выполнению работы следует, только хорошо усвоив необходимый материал. Содержание работы должно точно соответствовать заданию. Ответы должны располагаться в той же последовательности, в какой они указаны в контрольном задании. Текст работы должен быть написан четко.
- Объем работы не более 12 листов (при выполнении на ПЭВМ- не более 6 листов).
- При ответе на теоретический вопрос необходимо показать его значение, выделить основные моменты, использовать опыт практической работы предприятий, организаций, сделать логическое завершение. Главное требование: при изложении изученного материала достичь максимальной краткости при полноте информации, логичности и ясности.
- При раскрытии содержания вопроса необходимо стремиться к изложению мысли своими словами, не копируя текста и не повторяя форму справок учебника.
- В конце контрольной работы привести список используемой литературы.
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
|
Последняя цифра шифра |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
Вариант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Номера вопросов |
1 11 21 |
2 12 22 |
3 13 23 |
4 14 24 |
5 15 25 |
6 16 26 |
7 17 27 |
8 18 28 |
9 19 29 |
10 20 30 |
В контрольной работе необходимо дать ответ на 3 теоретических вопроса из Перечня вопросов, выносимых на экзамены (по Вашему варианту).
4- 6-е задания - практические.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
(для всех вариантов)
4-е задание
Каждый студент, используя данные о собственных доходах за какой- либо месяц текущего календарного года, должен рассчитать сумму НДФЛ (налога на доходы физических лиц), которую он должен уплатить с учетом стандартных налоговых вычетов и имеющихся льгот.
5-е задание
Каждый студент, используя данные своего (либо виртуального) предприятия, организации должен привести пример расчета транспортного налога по данному предприятию с учетом региональных ставок.
6-е практическое задание для вариантов с четными номерами
Законодательные органы субъектов РФ установили новый региональный налог на граждан, не имеющих детей. Правомерны ли эти действия? Ответ обоснуйте.
6-е практическое задание для вариантов с нечетными номерами
Законодательный орган субъекта РФ установил ставку налога на добавленную стоимость в размере 23%. Правомерно ли это решение? Ответ обоснуйте.
Примеры решения типовых задач
1) Задача по НДФЛ:
Налогоплательщик за январь месяц имеет следующие доходы:
- сдельный заработок 8 730 руб.;
- премия за качество выполнения работы - 25% от заработка;
- в данном месяце был награжден ценным подарком в связи с юбилеем предприятия стоимостью 4250 руб.;
Налогоплательщик является резидентом РФ, женат, воспитывает двоих детей в возрасте 12 и 16 лет. Определить сумму НДФЛ.
РЕШЕНИЕ:
1. Определяем совокупный доход за январь месяц:
2. Определяем доходы, которые полностью освобождаются от НДФЛ (НВ по ст. 217НКРФ):
(по подаркам от работодателя за год).
3. Определяем налогооблагаемый доход:
; 
4. Определяем сумму стандартных налоговых вычетов по НДФЛ (ст. 218 НК РФ):
Примечание: стандартные вычеты по условиям данной задачи предоставляются только на детей в размере 1 400 руб. на каждого, т.к. Н/о СД меньше 280 тыс. руб. и дети младше 18 лет. Сам налогоплательщик не попадает в категории, обозначенные в п.2 и 3 ст.218 НК РФ, следовательно, на него самого вычеты не предусмотрены.
5. Определяем налоговую базу по НДФЛ:
- Определяем НДФЛ:
Примечание: Сумма НДФЛ исчисляется в целых руб., без копеек.
2) Задача по транспортному налогу:
Определить сумму транспортного налога, если организация имеет в собственности:
- автобус с мощностью двигателя 195 л.с. (весь год находится в собственности);
- грузовой автомобиль с мощностью двигателя 132 л.с. (приобретён в 03.09.текущего года);
- легковой автомобиль с мощностью двигателя 98 л.с. (продан 27.08 текущего года).
РЕШЕНИЕ:
Сумма налога определяется по каждому транспортному средству отдельно с учетом: вида транспортного средства, его мощности, ставки и времени нахождения транспортного средства в собственности в течение календарного года.
Если транспортное средство находилось в собственности не полный календарный год, то сумма налога корректируется с учётом коэффициента:
Примечание: В задаче использованы ставки, установленные по Тверской области.